Nordean Panama-pyykki: käsikirjoitus

Panama Paperit ovat olleet painajainen pohjoismaiden suurimmalle pankille Nordealle. Historian suurin tietovuoto paljasti, että pankin Luxemburgin konttori on panamalaisen Mossack Fonsecan kautta järjestänyt yli 400 yhtiötä asiakkailleen.

Keskeinen kysymys on: Onko pankki auttanut rikkaimpia asiakkaitaan kiertämään veroja?

Kaksi kuukautta sitten - neljä päivää Panama papereiden julkistamisen jälkeen Nordean toimitusjohtaja Casper von Koskull astui kameroiden eteen.

Casper von Koskull, toimitusjohtaja, Nordea:
"We take this situation extremely seriously. I have said, and I now say it again. We cannot be a means for tax hiding or tax evasion for any of our clients."

Albin Rännar, johtaja, Ruotsin osakesäästäjät:
"Det här är jätteallvarligt, det är ju omoraliskt, det kan vara lagbrott, det skadar banken, det skadar kunden, anställda, aktieägarna, tilliten till skattesystemet."

Casper von Koskull, toimitusjohtaja, Nordea:
"In 2009 we started requiring from all our new customers, that we report and can report all information to tax authorities. So policies and procedures have been changed."

Nordea muutti visuaalista ilmettään toukokuun alussa. Nyt se joutuu selvittämään mitä pankin pitää tehdä Panama-paperien aiheuttaman kohun vuoksi.
Pankin viesti on, että vuoden 2009 jälkeen Nordeaa ei ole voinut käyttää veronkiertoon, ja että Panama-yhtiöiden käyttö on historiaa.

Panama-papereista muodostuva kuva on kuitenkin erilainen.

Syksyllä 2010 Mossack Fonsecan toinen pääomistaja, Jurgen Mossack vierailee Nordean Luxemburgin konttorissa.

Mossack Fonsecan muistio 2010:
”Odotimme hankalaa tapaamista, mutta kun herra Mossack puhui kuin pomo pomolle, tapaamisesta tuli erittäin miellyttävä”

Panama-paljastusten iskettyä Nordeaan, pankki kertoo lähettäneensä 20 ihmistä tekemään tarkastusta Luxemburgin konttoriin. Pankin linjana on, että vasta tämän selvityksen jälkeen, aikaisintaan heinäkuun lopussa kerrotaan selvityksen tulos. Ennen sitä, haastatteluja ei anneta. Nordealla on radiohiljaisuus Panama-asiasta.

Pankin konttori on Luxemburgilaisella esikaupunkialueella. Nordean takapihalla tuoksuu puhdas pyykki. Nordea Private Bankingin kolmensadan työntekijän työpäivä alkaa puoli yhdeksältä.
Hetken kuluttua kiinteistövastaava tulee kysymään millä asialla me olemme. Hän soittaa paikalle Nordea Luxemburgin viestintäjohtajan Jonas Torpin. Tanskalainen Torp on aikaisemmin toiminut NATO:n pääsihteerin avustajana.

MOT:
"Is your position still that you don't want to tell anything about what you are doing?"

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"The position is that we want to tell the executives first. Then it will be reported during the summer. I guess it's likely to be in July. And until then there's nothing to comment."

MOT:
"Is there still people up from the headquarters?"

Jonas Torp:
"Yeah."

MOT:
"How long will it take for them?"

Jonas Torp:
"A couple of weeks. I don't know how long. We have decided a long time ago that it's better to do it right than do it fast. They will take the time it takes and they have to go through every file, and then we'll see."

Torp haluaa muistuttaa että vuoden 2009 jälkeen se ei ole auttanut asiakkaitaan kiertämään veroja – mutta hän haluaa oikaista väärinkäsityksen, että Nordea olisi lopettanut veroparatiisiratkaisujen tarjoamisen.

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"Very often an offshore structure is the right, and sometimes it's the only solution, for a lot people living abroad. Because there might be different reasons, to give you a few examples. There are two or three couples who buy a house in France. If you don't have a company structure around it, then you're making a big mistake. First of all there's a lot of cost involved, if you want to change the ownership, you want to go from 3 to maybe 4 owners, it can be up to 10 % extra cost to the different authorities. If one of them dies, it's a nightmare, because then first of all we have to change the ownership, secondly, the time it takes to have that inheritance processed can go up to 18 months. So very often it's much easier to have shares, the company that has owners has shares in that real estate. So wherever you go, if you go down now to Southern France, talk to your real estate agent and you say, me and three friends would like to buy this summer house, he would immediately say, but you have to have a company structure around it, anything else would be completely stupid, timewise, costwise and so on."

Panama-papereista löytyy Mossack Fonsecan muistiot neuvotteluista Nordea Luxemburgin edustajien kanssa. Syksyllä 2010 nordealaiset kertoivat että:

Mossack Fonsecan muistio 2010:
”Päivät jolloin käytettiin Panama-yhtiöitä veronkiertoon ovat ohi. Veroparatiiseille on vielä käyttöä yhdessä muiden järjestelyjen kanssa, mutta ne sopivat vain ultra-rikkaille”.

Muistioiden mukaan, Syksyllä 2011 nordealaiset ovat hyvin kiinnostuneita Mossack Fonsecan tarjoamista uusista vaihtoehdoista: Kypros ja Malta.

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"In many Arab states, if you are a Finn for instance living in Dubai, you have to normally have an offshore structure to handle your investments. If you live in Russia, it's the standard to have an offshore structure simply because the administration is a nightmare. But that has nothing to do with tax evasion. And we will still do that. And remember, with the common reporting standard it doesn't matter. Because the money is not in funny places, they are here. In here. (osoittaa Nordean rakennusta) So the accounts are in Luxembourg. So the common reporting standard would give that exchange of information to Finland, to Russia and wherever. "

Olemme yhdessä pohjoismaiden kollegojen kanssa käyneet läpi Panama papereissa löytyneet Nordean 400 pöytälaatikkoyhtiötä. Tässä Tanskan televisio tyrmää Nordean viestin siitä, että pankki vuoden 2009 jälkeen olisi muuttanut toimintatapojaan. Tämä tapahtuma on joulukuulta 2015.

DR, Tanskan televisio: Nordea Russia, noin 2 minuuttia. (tanskaa)

Euroopan Unioni on sopinut, että ensi vuoden alussa alkaa automaattinen tietojenvaihto ihmisten tileistä ja varoista yli valtiorajojen. Esimerkiksi Luxemburgissa olevan pankin on pakko ilmoittaa suomalaisten tileistä Suomen verottajalle.

MOT:
"Mikä merkitys näillä Panama-papereilla ja Luxleaks-vuodoilla on?"

Terhi Järvikare, vero-osasto, valtiovarainministeriö:
"No ne ovat varmaan lisänneet tätä poliittista painetta, mutta kyllähän tätä työtä sinällään on tehty, tehty jo pitkään. Työtä esimerkiksi tietojenvaihdon lisäämiseksi on tehty pidempään ja samoin näitten erilaisten hankkeiden eteenpäinviemiseksi on tehty pitkään. Mutta se, että ne ovat nyt edenneet näin vauhdilla viime aikoina, niin se varmaan osaltaan johtuu siitä, että nämä vuodot ovat, ovat lisänneet painetta tätä asiaa kohtaan."

Ecofin, EU:n valtiovarainministerit ovat vääntämässä sopua suuresta veronkiertoa kitkevästä direktiivistä. Seuraava kokous on Luxemburgissa runsaan viikon kuluttua.

Terhi Järvikare, ylijohtaja, vero-osasto, valtiovarainministeriö:
"Ei varmaankaan koskaan ole EU-tasolla saavutettu yhteisymmärrystä direktiiveistä veropuolella ihan näin pikaisilla aikatauluilla kuin esimerkiksi saavutettiin tuosta ensin mainitusta maakohtaisesta veroraportoinnista. 19:05 Todella nopealla aikataululla on käsitelty tätä toistakin direktiiviehdotusta, jossa on kuitenkin kuusi erilaista toimenpide-ehdotusta ja ovat sinänsä teknisestikin aika hankaliakin asioita kuitenkin."

Me olemme löytäneet 16 suomalaista Nordea-asiakasta Panama-papereista. Vain yhden asiakkaan Panama-yhtiö on enää toiminnassa. Kollegamme Ruotsin SVT:ssä ovat löytäneet Panama papereista runsaasti Nordean ruotsalaisia asiakkaita.
Ruotsalaisten ja suomalaisten asiakkaiden joukossa ei ole yhteiskunnallisesti merkittäviä henkilöitä. Siksi nimiä ei julkaista.

Nordean uskottavuuden kannalta vakavimmasta löydöstä Ruotsin televisio raportoi seuraavasti:

SVT Uppdrag Granskning:
"Nordeas ledning säger att man bytte spår 2009. Nya rutiner, nya krav. Men det har inte hindrat bankjätten från att ta nya kunder med tveksamma upplägg i skatteparadis.
Och i dokumenten upptäcker vi hur Nordea upprepade gånger vill hålla en av de nya kunderna hemlig, till och med för Mossack Fonseca…"

Mejl 2013 från Nordea till Mossack Fonseca
/ Grafik /
”Den egentliga ägaren vill inte avslöja sin identitet för Mossack Fonseca.”
“… vi vill inte avslöja den slutgiltiga ägaren för er.”

Uppdrag granskning kan avslöja att kunden Nordea hjälper är en man med smeknamnet: ”The Icelander”. Som ska ha tjänat mångmiljonbelopp – på vapensmuggling.
The Icelander – kunden som Nordea ville hemlighålla – heter Loftur Johannesson.
Ett av hans brevlådeföretag - AVIATION FINANCE AND SERVICES - öppnades i Panama 1972, och är fortfarande aktivt hos Nordea.
Han pekas ut av flera källor som en framgångsrik vapensmugglare – som på 70 och 80-talen köpte stora mängder vapen av korrupta makthavare i östblocket, som han – på uppdrag av CIA – smugglade till väpnade grupper i bla Afghanistan och Somalia.

Ken Silverstein, författare ”Private Warriors”:
"Loftur Johansson was referred to as “The Icelander” and he was identified as someone who was involved in arms trafficking… in secret programs for the US government…
I saw documents, I interviewed sources who worked directly with him, there is no dispute that he was in the weapons business."

Enligt artiklar, i bla Sunday Times, samarbetade Johannesson också med östtyska Stasi för att skeppa stridsvagnar till Saddam Husseins armé i slutet av 80-talet.
I Panama-dokumenten ser vi kopplingar mellan flera av Johannessons brevlådeföretag och lyxiga bostäder, bla i centrala London och på Barbados.

Ken Silverstein, författare ”Private Warriors”:
"It was hugely profitable if you were successful generated million and millions of dollars on a successful deal… the US intelligence agency’s paid very well for the sort of work he performed."

En talesperson för Johannesson skriver i en kommentar:

/ Talesperson för Loftur Johannesson /
/ Grafik /
“Mr. Johannesson has been an international businessman, mainly in aviation related activities, and he completely rejects your suggestions that he may have worked for any secret intelligence agencies.”

Nordea tog över Johannesson som kund från isländska Landsbanki åren efter bankkraschen 2009.
I Panama-dokumenten ser vi att den förmögne 85 åringen 2015 har fyra aktiva brevlådeföretag hos Nordea.

Magnus Nelin, presschef Nordea Sverige:
"Vi kan tyvärr inte kommentera det eftersom vi inte kan och inte får kommentera enskilda kunder."

(Reporter) Men ni måste väl rimligtvis kunna svara på hur Nordea resonerat när ni ordnar med brevlådeföretag i skatteparadis till en person som pekas ut för att under årtionden ha tjänat grova pengar på vapensmuggling?

Ja, vi kan inte ge oss in i en sån diskussion för då skulle vi börja kommentera enskilda kunder.

(Reporter) Generellt, ska Nordea befatta sig med pengar som kan komma från vapensmuggling?

Vi ska naturligtvis hantera alla kunder och alla uppdrag på ett väldigt korrekt sätt. Vi ska även, det har även vår vd sagt, inte befinna oss i en gråzon.

Anders Bäck, enhetschef, Skatteverket:
"Banken bör fundera på som sagt, i vilka sammanhang bör man figurera, vilken bild vill man måla upp av sig. Är det här den bilden man vill visa upp till svenska folket? Och det är jag helt övertygad om att det inte är."

Kesällä 2013 Nordean edustajat tapaavat taas Mossack Fonsecan edustajia. Pankki ilmoittaa, että aikoo lopettaa loput Panama-yhtiöistä. Tuolloin Nordea Luxemburgin asiakkailla on vielä 151 Panama-yhtiötä. Nordean on saatava asiakkaitaan ymmärtämään että heidän pitää maksaa edes vähän veroa. Muita vaihtoehtoja ei ole. Pankki kertoo menettävänsä asiakkaita, mutta se on huolissaan maineestaan.

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"I'm happy to know, in 2013, that Mossack Fonseca has actually understood that we have taken some decisions. Apparently some media does not pick that up. And we have taken a lot of measures to make sure that our bank is not being used as a platform for tax evasion."

Mossack Fonsecan muistio 2013, nosto muistiosta: insurance structures

Tässä samassa kokouksessa syksyllä 2013, Nordea Luxemburg kertoo että pankki siirtyy veroparatiisiratkaisuista vakuutuskuoriin.

Suomessa yksityishenkilöt ovat sijoittaneet vakuutuskuoriin yli 26 miljardia euroa (26,2).
Säästöhenkivakuutuksissa on 15,3 miljardia.
Kapitalisaatiosopimuksissa 6,8 miljardia.
Eläkevakuutuksissa 4,1 miljardia.
lähde: Finanssialan keskusliitto

Nordean markkinaosuus on yli puolet tästä summasta.

Mikä on vakuutuskuori? Miten se voisi korvata veroparatiisiyhtiön? Kuunnellaan tarkkaan Nordea Luxemburgin viestintäjohtajan kuvausta.

MOT:
"What we are reading there is that you are telling that you are going into insurance structures instead."

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"Yeah. Insurance structures are being done everywhere. So have you back home in Finland. All clients have the opportunity to have an insurance structure. An insurance is a normal way to gather your wealth, and you would probably have it at home. Actually it's interesting that you mention an insurance, because if you do it with your own pension saving, it's actually normally an insurance. But you can compare an offshore structure with it. It's actually an insurance.
So in your insurance you would have real estate, you would probably have bonds, you would have equities and maybe even some unlisted companies. That's the normal way, they just wrap it in another way. You don't own them, you think you own them, but the company owns them. You just own the policy. That is exactly what an offshore structure is, or an insurance, it's the same. You don't own. You give away basically your assets.
It's quite a thing, you give away your assets, your money, and what you get back is the policy or in this case an offshore structure. So therefore, of course you want to have a hold of it. Let's say you have a life insurance. You decide if you want a high, medium or low risk or whatever. So that is what you can compare with a power of attorney, you have the power to decide what you want. In an insurance or life insurance you have some other ways of directing what you want, what risk level you want. It is basically the same.
Here we just have people slightly more wealthy than you and I. So they might have other wealth elements, they can maybe throw in a company. They might own some shares in a company, they throw it in. They might have some equities, they might have some real estate. It's basically the same, they are just on another level than we are. They can throw it to an insurance structure, or a trust, or a foundation, or an offshore company. It is basically the same way of wrapping your wealth. And again, today, it does not matter, because everything will be exchanged, no matter which structure. So banks, insurance companies and trusts are obliged according to the common reporting standard to exchange information. So, that is the reason."

MOT:
"Mitä ajattelit, kun kuulit, että Nordea vuonna 13 kertoi, että nyt pitää päästä näistä veroparatiisivirityksistä irti ja fokusoidaan vakuutustuotteisiin?"

Timo Rothovius, puheenjohtaja, Osakesäästäjien Keskusliitto, professori, Vaasan Yliopisto:
"No sehän on ollut pitkään tiedossa, että ne on ollu mukana, isot liikepankit tämmöisissä, miten sen sanoisi kauniisti, verojen välttämisvirityksissä. Muutkin pankit kuin Nordea. Tämä on oikeastaan tullut niiden tilalle, tämmöiset kuorityyppiset ratkaisut.
Elikkä ei myydäkään enää näitä veroparatiisiratkaisuja vaan siirrytään tänne toiselle puolelle, joka on niin kuin täysin periaatteessa ehkä hyväksytympää kuin nämä veroparatiisit, joka on sillä tavalla harmaalla alueella, vaikka siinäkään ei välttämättä, jos sitä lain mukaan käytetään,
niin silloin niissä ei ole mitään sillä tavalla väärää. Aika moni on sitä mieltä, että moraalisesti väärin. Nyt pidetään sitä, että ne rahat kumminkin on edelleen Suomen sisällä, niin se on niin kuin moraalisesti parempi, vaikkei niistä täälläkään makseta lainkaan veroa. Tämä on tavallaan niin kuin veroparatiisi Suomen sisällä."

Terhi Järvikare, ylijohtaja, vero-osasto, valtiovarainministeriö:
"Näillä vakuutuskuorilla, joihin nyt säästöhenkivakuutukset ja kapitalisaatiosopimukset katsotaan esimerkiksi kuuluviksi, niin niillähän on kaksi veroetua. Toinen on ns. lykkääntymisetu. Eli kun näistä nostetaan säästöjä, katsotaan aina aluksi nostetun pääomaa, mikä ei realisoi verotusta ja vasta viimeksi katsotaan nostettavan tuottoa, joka realisoi verotuksen. Eli siinä tulee tämmöinen lykkääntymisetu tälle tuotteelle. Toinen etu on sitten se, että tämän sijoituskuoren sisällä sijoittaja voi muuttaa sijoitussalkkunsa koostumusta ilman, että verotus realisoituu. Tämä lykkääntymisetu esimerkiksi on sellainen, että sitä ei, ei voi pitää perusteltuna näin verojärjestelmän näkökulmasta."

MOT:
"Mitä tälle pitäisi tehdä?"

Timo Rothovius, puheenjohtaja, Osakesäästäjien Keskusliitto, professori, Vaasan Yliopisto:
"Tämä pitäisi poistaa tämmöinen systeemi. Meillä suuri osa osakkeenomistajista, jotka maksavat hirveän korkeata veroa ja jota veroa vielä koko ajan kiristetään ja sitten toinen porukka isoja omistajia, jotka ei maksa lainkaan veroa. Tämä on minun mielestä todella väärin. Se on epäkohta, josta täytyisi luopua. Joko kaikkien verotus on nolla tai kaikki maksaa jonkun pienen veron. Se vero voisi olla aika pienikin, jos sen kaikki maksaa, koska silloin, taikka siis sillä tavalla, että valtion verotulot ei siinäkään tapauksessa putoa, jos sen tosiaan kaikki maksaa sen veron."

Terhi Järvikare, ylijohtaja, vero-osasto, valtiovarainministeriö:
"Jos sen voiton verotuksen voi lykätä ihan miltei loputtomiin, niin eihän se ole perusteltua esimerkiksi sitten verrattuna muiden sijoituskohteiden verotukseen, jossa tuottoa verotetaan silloin kun se syntyy."

Otetaan esimerkki. Jos on miljoona euroa ylimääräistä, sen voi sijoittaa vakuutuskuoreen. Kymmenen vuoden kuluttua, miljoona on ehkä tuottanut puoli miljoonaa. Sen kymmenen vuoden aikana maksettu vero on nolla euroa.
Alkuperäisen miljoonan voi nostaa verotta. Kun nostaa puolen miljoonan tuoton, siitä maksetaan pääomavero.

Timo Rothovius:
"No joskus ehkä joo. Siis periaatteessa siinäkin on keinot, millä siitä pääsee kokonaan eroon. Ainakin on tähän asti päässyt, että on vieläkin nämä säännöt voimassa. Jos et halua siitä koskaan maksaa veroa, niin siihen löytyy kyllä ratkaisu, että sinun ei ikinä tarvitse maksaa veroa."

Jos muuttaa eläkepäiviään viettämään sopivaan valtioon – voi nostaa sen puolen miljoonan tuoton jopa verottomana.
Valtiovarainministeriö aloittaa selvityksen vakuutuskuorien verotuksen muuttamisesta ensi vuoden aikana. Muutoksia verotukseen tulee aikaisintaan vuonna 2018.

MOT:
"Jos nyt on todella niin, että vakuutuskuorien verotukselle ei tapahdu mitään pariin vuoteen vielä, niin mitä se tulee käytännössä tarkoittamaan? Paljonko rahaa niihin ehtii mennä?"

Timo Rothovius:
"Niihin menee todella paljon vielä. Se vauhti on tällä hetkellä aika, vaikka kapitalisaatiosopimuksiin on pikkuisen niitä ehtoja muutettu, että se kasvu on nyt hidastunut, mutta uskon, että siitä huolimatta, jollei tälle tehdä mitään, niin kyllä se raha pikku hiljaa joka tapauksessa johonkin tämmöiseen vakuutuskuoreen, nehän on kasvanut vielä edelleen, niin joka tapauksessa tämmöisiin se raha kyllä hakeutuu varmaan niin kuin, voisi kuvitella, että jopa kiihtyvässä määrin."

Jonas Torp, viestintäjohtaja, Nordea Private Banking, Luxemburg:
"If you go back to Finland, most of the clients in Nordea Finland, they have their home, their heirs, their friends, all their banks, their accounts, company, their jobs in Finland. Many of our clients live in one country, they have their kids back home in Finland, they might study in London, they might have a summer house in Switzerland, they might have a company they own in Dubai, a second work. That's just all over the place. When you plan you know you have to do an international structure and you have to think a lot about inheritance, which is very often the key for our clients, but they are slightly older than you and I. So there you have to plan, to ensure that You follow the rules."
"I don't know if you're aware of it, but the EU has changed inheritance rules, so you can easily get in trouble. Because you might not follow, if you go and live in Spain, you might follow the rules in Spain, but if your daughter lives in Helsinki, you also have to respect the Finnish rules in certain cases. So on inheritance side it's important to have all the right solutions, so that you have, or that you can, deliver what you should if you should die."
"All these elements are a part of international private banking, to ensure you have the right wealth structure, pay the right taxes to the right countries and then of course the inheritance side, where you can also get in trouble. That's basically what we do."

Nordea on ilmoittanut lopettaneensa yhteistyön Mossack Fonsecan kanssa. Pankki on luvannut loppukesästä kertoa Nordea Luxemburgiin tehdystä sisäisen tarkastuksen tuloksesta.Sitä odotellessa, Mossack Fonsecan luxemburgin konttori toivottaa tällä tavalla hyvää päivänjatkoa.

Muokattu: käsikirjoituksen ulkoasua on korjatttu 1.7.2016 MK
Muokattu 19.8.2016. Liitetty artikkeli Panama-paperit kokonaisuuden alle. MK